Formulir Pajak 941 – Pengembalian Pajak Federal Kuartalan Pengusaha

Artikel ini adalah (semoga!) Versi yang disederhanakan dari "Petunjuk untuk Formulir 941". Formulir 941 adalah apa yang digunakan sebagian besar perusahaan untuk mencatat dan membayar pajak penghasilan, jaminan sosial, dan pemotongan Medicare. Ini bukan langkah demi langkah, baris demi baris versi, tetapi akan mengajarkan "tunjukkan Anda tali" dari Formulir 941.

Tujuan dan Pengajuan Formulir 941:

Jika Joe adalah majikan, undang-undang Federal mengharuskan dia mengambil gaji karyawannya (pemotongan gaji) untuk pajak penghasilan federal, pajak jaminan sosial, dan Pajak Medicare. Di bawah sistem pemotongan pajak ini, pajak yang dipotong dari karyawan Joe dikreditkan kepada mereka ketika mereka membayar "kewajiban pajak" mereka. Tentu saja, Joe harus menahan diri, untuk membantu membayarnya keamanan sosial dan Medicare pajak.

IRS memperingatkan Joe untuk tidak menggunakan formulir 941 untuk melaporkan pemotongan pembayaran non-bayar termasuk tetapi tidak terbatas pada pensiun, anuitas, dan kemenangan perjudian. IRS juga mengatakan bahwa Joe harus mengajukan 941 awal, lalu satu setiap kuartal, bahkan jika dia tidak memiliki pajak untuk dilaporkan, kecuali dia cocok dengan salah satu pengecualian yang tercantum di bawah ini.

Pengecualian

  • Musiman pengusaha tidak perlu mengajukan formulir 941 di perempat mereka tidak membayar upah.
  • Pengusaha semata Rumah tangga karyawan biasanya tidak mengajukan formulir 941.
  • Pengusaha dari tanah pertanian karyawan biasanya juga tidak mengisi formulir 941.
  • File perusahaan pertanian formulir 943.

Kecuali Joe cocok dengan pengecualian ini, dia harus mengajukan formulir 941.

Joe harus menggunakan formulir 941 untuk melaporkan jumlah ini ke IRS:

  • Upah yang dia bayar.
  • Tips karyawannya diberikan.
  • Pajak penghasilan federal dia ditahan.
  • Semua keamanan sosial dan Medicare pajak yang dipotongnya (termasuk miliknya).
  • Penyesuaian kuartal saat ini untuk Medicare dan keamanan sosial pajak. Penyesuaian ini untuk pecahan sen, pembayaran sakit, asuransi jiwa jangka-panjang, dan tip.
  • Pembayaran EIC lanjutan.
  • Kredit untuk pembayaran bantuan premi COBRA.

Bisnis / Nama / Perubahan Alamat

Jika Joe menjual atau mentransfer bisnisnya, baik dia dan pemilik baru harus mengajukan formulir 941 (dua formulir, satu oleh Joe, dan satu oleh pemilik baru) untuk kuartal ketika transfer terjadi. Jika dua bisnis bergabung, yang berkelanjutan harus mengajukan pengembalian untuk kuartal di mana perubahan itu terjadi, dan yang lain harus mengajukan pengembalian akhir. Lihat * "Petunjuk untuk formulir 941" untuk belajar tentang mengubah bentuk bisnis.

Jika Joe mengubah nama atau alamat bisnisnya, dia harus memberi tahu IRS ASAP. Dalam acara ini, dia harus menulis ke kantor IRS di mana pengembaliannya diajukan, dan lengkap dan formulir email 8822 (Perubahan Alamat) untuk perubahan alamat.

Jika Joe – atau pemerintah – menutup bisnisnya, dia harus mengajukan hasil akhir. Akan ada bentuk lain yang harus Joe ajukan, dia keluar dari bisnis.

Kapan harus Joe File Form 941?

Joe harus mengajukan formulir pertamanya 941 untuk kuartal di mana ia pertama kali membayar upah yang terkena pajak jaminan sosial dan pengobatan; atau tunduk pada pemotongan pajak penghasilan federal. Dia kemudian harus mengajukan setiap kuartal sesudahnya (setiap kuartal adalah tiga bulan) bahkan jika dia tidak memiliki pajak untuk dilaporkan, kecuali dia mengajukan / telah mengajukan pengembalian terakhirnya, atau salah satu pengecualian berlaku baginya. Joe harus mengajukan formulir 941 hanya SEKALI untuk setiap kuartal, meskipun ia memilih untuk mengajukannya secara elektronik.

Bentuk kuartalan 941 adalah karena hari terakhir dari bulan setelah akhir kuartal yang harus diajukan. Quarters adalah:

  1. Januari Februari Maret. Kuartal ini berakhir 31 Maret, jadi formulir 941 sudah jatuh tempo 30 April.
  2. April Mei Juni. Kuartal ini berakhir 30 Juni, jadi formulir 941 sudah jatuh tempo 31 Juli.
  3. Juli, Agustus, September. Kuartal ini berakhir 30 September, jadi formulir 941 sudah jatuh tempo 31 Oktober.
  4. Oktober, November, Desember. Kuartal ini berakhir 31 Desember, jadi formulir 941 sudah jatuh tempo 31 januari.

Catatan: Jika tanggal jatuh tempo yang ditunjukkan di atas jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau liburan HUKUM, Joe dapat mengajukan pengembaliannya pada hari kerja berikutnya.

Joe tidak boleh menunda adalah pengajuan formulir 941 dan selalu mengajukannya sesegera mungkin (ASAP). Agar dianggap "tepat waktu", formulirnya harus ditandai sebelum tanggal jatuh tempo. Dia tidak ingin IRS menuduhnya hukuman dan bunga. Ini membawa kita ke …

Bagaimana Joe Menghindari Hukuman dan Bunga? Dia bisa:

  • Bayar pajaknya ketika mereka jatuh tempo.
  • File miliknya SEPENUHNYA DILENGKAPI Formulir 941 tepat waktu.
  • Laporkan kewajiban pajaknya (berapa banyak dia berutang) secara akurat.
  • Kirim cek yang bagus untuk pembayaran pajaknya.
  • Berikan formulir w-2 yang akurat kepada karyawannya.
  • Bentuk file w-3 dan Copy A dari w-2 dengan SSA (administrasi keamanan sosial) secara akurat dan tepat waktu.

Jika hal-hal di atas diikuti, ada peluang sangat tipis bahwa IRS akan menuntut Joe dengan hukuman apa pun Formulir 941. Ini bukan panduan lengkap untuk menghindari hukuman semua hal-hal yang berhubungan dengan pajak.

Bagaimana Seharusnya Isi Formulir Joe Lengkap 941?

Jika Joe kebetulan memiliki informasi bisnisnya tercetak di atas salinan formulirnya 941, dia harus memastikan bahwa info itu benar. Dia harus secara hati-hati meninjau EIN (nomor identifikasi majikan) yang diberikan IRS kepadanya dan memastikannya dicetak dengan benar (atau diketikkan) pada formulir. Jika salah satu informasi salah, Joe diperintahkan untuk mencoretnya dan mengetik atau mencetak informasi yang benar.

Jika Joe tidak menggunakan Formulir tercetak 941, dia harus mengetik atau menulis EIN, nama, dan alamatnya di tempat yang disediakan. Dia diperingatkan untuk tidak menggunakan nomor jaminan sosialnya atau ITIN (nomor identifikasi pembayar pajak individu) … Singkatnya, Joe harus membaca * instruksi yang disertakan bersama formulir, atau menemukannya di situs web IRS!

Mengisi Formulir 941 tidaklah sulit. Joe hanya perlu memastikan dia mengerti apa yang diminta formulir, dan memeriksa kembali pekerjaannya. Ini sebagian besar akal sehat. Dia selalu dapat memanggil IRS jika dia memiliki pertanyaan, atau menghubungi layanan pajak yang memiliki reputasi baik. Ada beberapa hal yang ingin dilakukan oleh IRS, namun:

  • Gunakan font Courier 12-titik jika mungkin (jika Joe mengetik formulirnya).
  • Hilangkan tanda dolar dan angka desimal (sudah dicetak pada formulir)
  • Kosongkan bagian yang tidak berlaku dengan nilai 0 (tidak termasuk baris 1, 2, dan 10).
  • Masukkan jumlah negatif dengan tanda minus. Jika ini tidak mungkin, gunakan tanda kurung.
  • Masukkan nama dan EIN-nya di semua halaman dan lampiran. (Catatan: jika Joe menggunakan Formulir yang terproteksi IRS 941, dia tidak perlu memasukkan nama dan EINnya di halaman 2.)
  • Staples halaman bersama di sudut kiri atas.

Joe juga harus memberi tahu karyawan tentang EIC (kredit pendapatan yang diterima). Dia harus memberi mereka baik Formulir IRS W-2, atau pengganti A dari Formulir W-2. Kedua formulir ini memiliki bagian tentang EIC.

Kapan Harus Joe Setorkan Pajak Ini?

IRS memberi tahu Joe bahwa dia harus menyetorkan pajaknya terlepas dari seberapa sering dia membayar karyawannya; tetapi pada dirinya kewajiban pajak total untuk "Periode Tinjau Kembali" Juni-Juli sebelumnya. Jika Joe melaporkan $ 50.000 atau kurang dalam pajak selama periode ini, ia berada di a bulanan jadwal deposito. Jika dia melaporkan lebih dari $ 50.000, dia berada di a dua kali seminggu jadwal deposito.

Bagaimana Harus Joe Deposit?

Joe diinstruksikan untuk menyetorkan pajak penghasilan federal yang dipotongnya, majikan dan pajak jaminan sosial karyawan, serta pajak pekerja dan pegawai. Jika total pajaknya setelah penyesuaian untuk EIC sebelumnya adalah:

  • Kurang dari 2.500 untuk kuartal ini, dia tidak harus melakukan deposit hingga akhir tahun. Ini berarti bahwa ia mungkin akan diminta (oleh IRS) untuk mengajukan formulir 944 (tahunan) daripada formulir 941. Periksa dengan IRS.
  • 2.500 atau lebih untuk kuartal ini, ia harus menyetorkan pajaknya dengan menggunakan EFTPS atau lembaga keuangan yang berwenang untuk menerima setoran pajak federal.

Di mana Haruskah Dia Mengarsipkan?

IRS cukup berbaik hati untuk memberikan kepada Joe bagan lengkap yang tersedia di * "Petunjuk untuk Form 941" hal. 4. The jist of it is: Joe harus mengajukan Formulir 941 di Pusat Layanan IRS yang ditunjuk pada grafik – berdasarkan yang menyatakan bisnisnya berlokasi di.

Joe Memerlukan Instruksi Khusus?

Dia dapat menemukan instruksi khusus pada pg. 4 in * "Petunjuk untuk Form 941"

Tips Dan Peringatan

  • IRS membandingkan jumlah yang dilaporkan pada empat Formulir Triwulan Joe 941 dengan Formulir W-2 berjumlah total dalam bentuk tahunannya w-3 (Pernyataan tentang Pembayaran dan Pajak). Jika jumlah ini tidak sesuai, IRS tahu bahwa ada sesuatu yang salah, dan mungkin akan menghubungi Joe dan meminta penjelasan. Semoga dia tidak berlatih penipuan. Jika Joe melakukannya, kemungkinan besar dia akan ditangkap dan berat dihukum.
  • EFTPS adalah cara yang mudah dan aman bagi pemberi kerja untuk membuat semua setoran pajak mereka. Ini membantu menghilangkan kesalahan umum yang dibuat pada deposito tradisional.
  • Jangan mengirim Formulir 941 atau pembayaran apa pun ke SSA.
  • Sangat mudah bagi Joe untuk memberi tahu IRS bahwa pengembalian adalah final. Yang harus dia lakukan hanyalah mencentang kotak pada baris 18 dan masukkan tanggal dia terakhir membayar upah.
  • Aturan khusus berlaku pada pajak sebesar $ 100.000, lebih banyak terakumulasi pada setiap hari selama periode deposito.

* Silakan lihat "Petunjuk untuk Form 941 Cat. No. 14625L" untuk petunjuk lebih spesifik mengenai formulir 941; tersedia dari IRS.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *